集团公司关键管理岗位在、离任审计管理制度.docx

集团公司关键管理岗位在、离任审计管理制度第一章总则第一条审计目的：为打造龙头健康、正向、以身作则，战略有效落地，队伍健康向上的企业文化，通过事先共识的监察规则，形成阳光化的“关键管理岗位在、离任审计管理制度”。第二条审计依据：根据《中华人民共和国审计法》、《中国内部审计准则》、《内部审计实务指南第5号—企业内部经济责任审计指南》和公司《廉政管理制度》、《反舞弊管理制度》的有关规定及各关键管理岗位的岗位职责制定本制度。第三条审计范围：xx集团治理层、xx集团职能部门负责人（总监、总经理、经理）和二级公司总经理三个职级在离任审计和业务审计分别规划项目，有并点的地方可合并考虑一并审计、也可分开审计。第四条审计覆盖原则：从滥权、舞弊、负向作风3个方面评估、排名各个岗位的岗位责任固有风险，并分成三个岗位组，分为在任抽查和离任必审两种方式。在任抽查根据风险评估程度，审计内控部于年初审计计划中就确定好审计岗位和对象，高风险岗位：每年专项审计一次；中风险岗位：每两年必专项覆盖一次；低风险岗位：不安排专项审计，在业务审计时一并检查岗位权力履行情况。所有关键管理岗位离任必审。第五条审计流程：审计范围内干部离任时，审计内控部有权保留自动启动岗位离任审计的权力；在任审计，年初审计内控部确定清单报集团董事会批准，开始审计前1周通知审计对象，集团保留每年3个“抽签后立即启动干部审计”的特殊项目。第二章在、离任审计的管理第六条在离任审计工作由公司审计内控部负责组织实施，或根据需要经审计内控总监同意，可以委托具有相应资质的社会审计组织实施审计，但应...